财政项目支出绩效自评报告 - 通知公告 - 南昌市体育局

财政项目支出绩效自评报告
2018-06-01 11:57:54   来源:   评论:0 点击:

 

 

财政项目支出绩效自评报告

(南昌市体育局)

 

 

项目名称:   南昌市体育局文化体育与传媒支出经费   

项目类别:              社会事业类                

项目单位:          南昌市体育局(盖章)          

评价机构:    江西优兰德市场研究咨询有限公      

评价年度:              2017 年度                 

主管部门:          南昌市体育局(盖章)          

 

 

 

 

 

 

 

2018年425

 

 

报告摘要

财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题,也是建设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价,可以强化支出责任,优化资源配置,提高财政资金的使用效益。

体育事业关系到广大人民群众的身心健康和全面发展,是全面建成小康社会的重要内涵。过去几年,在各级政府部门和全社会的共同努力下,全市居民健身意识显著增强,经常参加体育锻炼人数大幅增加,体质健康水平逐年提高。为深入推进社会体育事业发展,不断满足人民群众日益增长的体育健身需求,南昌市体育局深入贯彻国家和江西省关于体育工作的方针、政策和法律法规,指导和配合各部门、各行业、各社会团体开展体育活动,组织开展群众性体育活动,实施国家体育锻炼标准,开展国民体质监测工作,大力宣传体育事业与体育产业发展。文化体育与传媒支出经费则是为此提供资金保障。

为深入贯彻落实《预算法》文件精神,认真履行全面实施绩效管理的“十九大”精神,强化预算支出责任,提高财政资金使用效益,根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发[2014]8号)、《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2018]6号)等文件的要求,开展本次绩效评价工作。

为保证绩效自评工作依法依规、实事求是;确保数据真实准确、内容全面完整;防止弄虚作假、虚抬分数,本次从市财政局绩效评价中介库中选取江西优兰德市场研究咨询有限公司(以下简称优兰德公司)指导和参与2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费的绩效自评工作。

一、评价结论

评价组围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,实地核查及深度访谈等方式,对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价,最终评价结果为96.05分,依据财政绩效评价等级划分,本项目绩效评价等级为“优”

 

 

3  2017年度文化体育与传媒支出经费项目绩效评价得分一览

一级指标

二级指标

权重

得分

项目投入指标

项目立项

5

4

资金落实

5

3.25

项目过程指标

项目管理

5

5

财务管理

5

5

项目产出指标

产出数量

25

25

产出质量

15

10

产出时效

10

10

产出成本

10

10

项目效果指标

经济效益

4

4

社会效益

8

8

生态效益

4

4

可持续影响

4

4

项目满意度

社会公众或服务对象满意度

5

3.8

合计

100

96.05

 

二、项目实施的经验

1.组织局属单位每周固定时间集中办公

为进一步加强体育局财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,南昌市体育局对部门所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制。要求局属单位财务人员每周固定时间在市体育局集中办公统一核算口径,解决业务难题。此举不仅使部门整体会计核算口径保持一致,而且团结部门财务力量,营造良好氛围,实现相互制约和相互监督。

2.零星工程资料按项目独立留存安排专人管理

南昌市体育局及局属单位对于零星小额工程资料采取按项目独立留存管理的办法,并针对单个工程项目资料进行分类、归档,安排专人管理,便于日后检查工作的开展

3.活动赛事引入第三方评估

南昌市体育局格外注重活动赛事的组织管理工作,只要符合条件的活动赛事,都引入第三方进行活动赛事评估,出具评估报告。通过开会讨论,总结经验,查找问题,逐步完善活动赛事的组织流程,提高赛事活动组织实施能力。

三、项目存在的主要问题

1. 项目绩效责任意识薄弱,资金使用范围不明确

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费为纳入部门预算的项目支出,但项目资金未按照项目类别进行区分,缺少项目总表及项目明细表也无相关明确资金使用范围的文件,同时编制项目绩效目标时也仅仅是将其作为部门整体绩效目标的一部分,导致项目资金的绩效目标不够细致、科学,无法通过制定的目标进行有效的绩效评价。使得后期绩效评价工作开展更加困难,一定程度上影响了绩效评价结果。

2.部分局属单位部门决算时区分基本支出和项目支出

通过现场财务核查发现,部分局属单位部门决算时未区分基本支出和项目支出,所有支出全部归集为基本支出,导致部门决算时相应科目项目支出决算数为0,从而使得文化体育与传媒支出经费实际支出明细表与部门决算表衔接不上

四、建议和改进措施

1. 提高项目绩效责任意识,明确资金使用范围

南昌市财政项目支出绩效评价工作目前已实现全覆盖,项目主管单位对包含在部门预算内的项目资金也需要牢固树立项目绩效责任意识,对项目进行区分,分别科学、合理、高效地设置工作绩效目标,并实施一套行之有效的考核机制和奖惩措施,以推动整个项目绩效水平的提升,促进项目绩效目标的实现程度。同时明确项目资金使用范围,强化项目资金“专款专用”效果。对项目资金的使用进行更加科学、严格的财务监管核查,使项目资金的管理更加严谨、财务核算更加规范。促进项目资金使用的制度化、科学化、高效化。

2.强化财务管理与监督细节严格区分基本支出和项目支出

南昌市体育局各局属单位应严格按照资金用途界定项目资金的使用范围,明确使用标准,强化管理与监督细节。在项目资金使用申请、批复时注明资金来源,拨付资金相关账务处理按照支出功能科目进行统一归集、分类,做到各单位标准一致。部门决算时严格区分基本支出与项目支出做到表表相符、账表相符。

 

 

 


目录

报告摘要 II

前言 3

(一) 项目基本情况 4

1.项目概况 4

1) 项目实施依据 4

2) 项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等 4

2. 项目预期目标 5

1) 项目预期总目标 5

2) 项目预期阶段性目标 6

3) 项目预期目标完成情况 6

(二) 绩效评价工作情况 7

1.绩效评价目的 7

2.绩效评价原则和依据 8

1)绩效评价原则 8

2)绩效评价依据 8

3.绩效评价指标体系 9

4.绩效评价方法 10

5.绩效评价工作过程 10

(三) 绩效评价指标分析情况 12

1. 项目资金情况分析 12

1) 项目预算情况分析 12

2) 项目资金实际到位情况分析 13

3) 项目资金实际支出情况分析 13

4) 项目资金管理情况分析 14

2. 项目组织实施情况分析 15

1) 项目组织情况分析 15

2) 项目管理情况分析 15

3. 项目绩效情况分析 16

1) 项目产出指标(55分) 16

2) 项目效益指标(20分) 19

(四) 综合评价情况及评价结论 20

(五) 绩效评价结果应用建议 21

(六) 项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施 22

1.项目实施的经验 22

2.项目存在的主要问题 23

3.建议和改进措施 23

(七) 项目后续工作安排和有关建议 24

(八) 其他需说明的问题 25

 

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费项目绩效评价报告

 

前言

 

财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题,也是建设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价,可以强化支出责任,优化资源配置,提高财政资金的使用效益。

体育事业关系到广大人民群众的身心健康和全面发展,是全面建成小康社会的重要内涵。过去几年,在各级政府部门和全社会的共同努力下,全市居民健身意识显著增强,经常参加体育锻炼人数大幅增加,体质健康水平逐年提高。为深入推进社会体育事业发展,不断满足人民群众日益增长的体育健身需求,南昌市体育局深入贯彻国家和江西省关于体育工作的方针、政策和法律法规,指导和配合各部门、各行业、各社会团体开展体育活动,组织开展群众性体育活动,实施国家体育锻炼标准,开展国民体质监测工作,大力宣传体育事业与体育产业发展。文化体育与传媒支出经费则是为此提供资金保障。

为深入贯彻落实《预算法》文件精神,认真履行全面实施绩效管理的“十九大”精神,强化预算支出责任,提高财政资金使用效益,根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号)、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>(试行)的通知》(洪府发[2014]8号)、《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2018]6号)等文件的要求,开展本次绩效评价工作。

为保证绩效自评工作依法依规、实事求是;确保数据真实准确、内容全面完整;防止弄虚作假、虚抬分数,本次从市财政局绩效评价中介库中选取江西优兰德市场研究咨询有限公司(以下简称优兰德公司)指导和参与2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费的绩效自评工作。将评价情况报告如下:

(一)项目基本情况

1.项目概况

(1)项目实施依据

Ø 《江西省全民健身实施计划(2016-2020》;

Ø 《南昌市全民健身实施计划(2016-2020》;

Ø 《南昌市体育局2017年部门预算批复表》。

(2)项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费属于列入部门预算的项目经费安排,其要用于场馆低费免费开放补助、办公经费补助、聘用人员工资福利、水电开支、零星维修涉及到的单位有南昌市体育局本级、南昌市体育运动学校、南昌市少年儿童体育学校南昌市第二体育学校南昌市体育中心、南昌市社会体育指导中心南昌湾里射击中心

2. 项目预期目标

(1)项目预期总目标

贯彻落实党的十九大报告提出的“广泛开展全民健身活动,加快推进体育强国建设”相关要求,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,认真实施《南昌市全民健身实施计划(2016-2020)》,进一步深化完善公共体育服务体系建设

促进全民健身与全民健康深度融合。以增强人民体质、提高健康水平为根本目标,不断丰富全民健身服务供给,满足人民群众日益增长的多元化体育健身需求,通过立体构建、整合推进、动态实施,统筹建设全民健身公共服务体系和产业生态,以达到体育与教育、旅游、健康、养老、文化、互联网、环保等行业融合发展,体育消费明显增加,促进体育产业发展、拉动内需的目标

提高南昌市公共体育服务水平。扩大健身产品和服务的有效供给,积极推进健康南昌建设,使得全民健身公共服务覆盖范围和质量大幅提高,政府主导、部门协同、社会参与的全民健身事业发展格局更加明晰,与经济社会发展水平相适应的全民健身公共服务体系日趋完善。全民健身活动常态化格局逐步形成

(2)项目预期阶段性目标

Ø 完成年度国民体质监测任务,完成6000个样本量;

Ø 全年举办全民健身气功活动1次、培训2次;

Ø 全年举办常规活动赛事30次;

Ø 举办1期二级社会体育指导员培训

Ø 二级社会指导员培训人数达到100

Ø 全年开展体育科研活动3

Ø 组织教练员、裁判员参加各级培训3

Ø 教练员、裁判员培训人数达到100人;

Ø 二级社会体育指导员培训合格率达到90%

Ø 所有健身活动站点均正常开展活动

Ø 全市民间协会数量与上一年度相比有所增加;

Ø 体育场馆无安全事故发生。

(3)项目预期目标完成情况

Ø 圆满完成年度国民体质监测任务,完成6000个样本量;

Ø 全年举办全民健身气功活动2次、培训3次;

Ø 全年举办常规活动赛事35次;

Ø 举办2期二级社会体育指导员培训

Ø 二级社会指导员培训201

Ø 全年开展体育科研活动6

Ø 组织教练员、裁判员参加各级培训6

Ø 教练员、裁判员培训人数达到150人;

Ø 二级社会体育指导员培训合格率达到97%

Ø 所有健身活动站点均正常开展活动

Ø 全市民间协会数量与上一年度相比增加4个;

Ø 体育场馆无安全事故发生。

(二)绩效评价工作情况

1.绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标,选择合适的评价指标和标准,运用科学的评价方法,对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价,以衡量财政资金的使用绩效,分析检验支出项目是否达到预期目标。同时,及时总结经验,分析存在问题,进一步改进和加强资金管理,提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况,本次绩效评价的目的主要有:

①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息;

②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题,并进行深入研究和分析;

③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题,提出有针对性和可行性的改进建议,为改善后续工作提供有效借鉴,以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

2.绩效评价原则和依据

1)绩效评价原则

绩效评价应当遵循以下基本原则:

①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

②公正公开。绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点,分类组织实施。

④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则,绩效评价应遵循如下要求:

①在数据采集时,采取客观数据,主管部门审查、社会中介组织复查,与问卷调查(电话回访)相结合的形式,以保证各项指标的真实性。

②保证评价结果的真实性、公正性,提高评价报告的公信力。

③绩效评价报告应当简明扼要,除了对绩效评价的过程、结果描述外,还应总结经验,指出问题,并就共性问题提出可操作性改进建议。

2)绩效评价依据

①《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[2013]53号);

②《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发[2013]8号);

③《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法(试行)>的通知》(洪府发[2014]8号);

④《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》(洪财办[2018]6号);

⑤《南昌市体育局2017年部门预算批复表》;

⑥《南昌市体育局2017部门决算报表》。

3.绩效评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神,确定本次绩效评价指标的整体框架,包括项目投入指标(项目立项、资金落实),过程指标(业务管理、财务管理),项目产出(产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标),产出效果(经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标),项目满意度(社会公众或服务对象满意度)。结合项目实际情况,确定本次绩效评价指标体系的个性指标,并通过与相关各方的协商最终确定全部指标内容。指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查、访谈等。具体详见《项目绩效评分表》。

1)项目投入:占权重分10分。用于考核立项依据充分性、资金落实及管理层次。

2)项目过程:占权重10分,分为业务管理和财务管理。用于考核管理制度、财务管理、项目质量等方面。

3)项目产出:占权重55分,分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。

4)项目效果:占权重20分,分为社会效益、生态效益、可持续影响三个方面。

5)项目满意度:占权重5分,主要是指资金项目的服务对象或公众满意度。

4.绩效评价方法

主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地调研及问卷调查等方法,以掌握项目详细情况,并对采集的数据作详细的分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求,从而确定评价的标准和范围;深度访谈则是对项目相关方的负责人进行,用以从整体、流程上把握项目的基本情况;财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目相关财务凭证,掌握文化体育与传媒支出经费的使用情况;实地调研则是通过研究员调查实地情况,了解文化体育与传媒支出经费产出和效果问卷调查则是对南昌市民进行,了解南昌市民对文化体育与传媒支出经费项目实施的真实看法及满意状况。

5.绩效评价工作过程

按照南昌市财政局绩效办的统一部署,此次绩效评价评价项目组工作分为前期准备、现场评价、整理编制初稿和出具正式报告四个阶段。

1、前期准备阶段(327-330日)

组织评价项目组相关人员参加培训、讨论,熟悉相关政策规定,领会绩效评价文件精神,制定绩效评价工作方案并报南昌市体育局审批,明确工作任务、时间安排及相关要求。准备绩效评价工作所需材料,编制完善满意度调查问卷、绩效评价工作基础数据表、及工作底稿样表等。

2、现场评价阶段(42-420日)

评价项目组对南昌市体育局及局属单位进行现场评价,对项目各项指标的完成情况进行实地检查、交换意见并形成结论。同时对项目的业务管理人员和具体实施负责人进行深度访谈并进行项目实施直接受益对象的满意度问卷调查,掌握项目实施取得的综合效益情况和直接受益对象对项目的真实看法。

3、编制初稿阶段(421-424日)

整理完善工作底稿,全面和综合分析现场评价阶段的工作情况,回收满意度调查问卷,对调查数据进行科学筛选和深入分析。梳理绩效评价工作的经验及不足,形成绩效评价报告初稿。

4、完成报告阶段(425-426日)

根据南昌市体育局的最终审定出具正式报告,同时整理好评价项目组绩效评价工作底稿等相关资料存档备查。

(三)绩效评价指标分析情况

1. 项目资金情况分析

(1)项目预算情况分析

根据《南昌市体育局2017年部门预算批复表》,南昌市体育局文化体育与传媒支出经费是纳入部门预算的项目支出,部门预算金额1351.88万元,其中体育竞赛支出预算112.32万元列入大型竞赛专项资金项目。排除该因素,2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费部门预算金额为1239.56万元。

根据预算安排单位分类:南昌市体育局本级329万元、南昌市体育运动学校209.99万元、南昌市少年儿童体育学校20万元、南昌市第二体育学校58万元、南昌市体育中心528.93万元、南昌市社会体育指导中心91.44万元、南昌湾里射击中心2.2万元

根据支出功能科目分类:一般行政管理事务329万元、运动项目管理287.99万元、体育场馆491.15万元、其他体育支出91.44万元、其他文化体育与传媒支出39.98万元

 

 

 

 

 

1南昌市体育局文化体育与传媒支出经费部门预算分配表

单位:万元

功能科目名称

小计

本级

二体校

少儿体校

社体中心

市体校

体育中心

湾里

文化体育与传媒支出

1,239.56

329.00

58.00

20.00

91.44

209.99

528.93

2.20

一般行政管理事务(体育)

329.00

329.00

 

 

 

 

 

 

    运动项目管理

287.99

 

58.00

20.00

 

209.99

 

 

    体育场馆

491.15

 

 

 

 

 

488.95

2.20

    其他体育支出

91.44

 

 

 

91.44

 

 

 

    其他文化体育与传媒支出

39.98

 

 

 

 

 

39.98

 

 

(2)项目资金实际到位情况分析

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费实际到位1239.56万元。资金到位率为100%

(3)项目资金实际支出情况分析

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费实际支出1068.86万元,预算资金执行率=1068.86/1239.56*100%=86.23%

根据实际支出单位分类:南昌市体育局本级659.53万元、南昌市体育运动学校156.50万元、南昌市少年儿童体育学校23.41万元、南昌市第二体育学校65.02万元、南昌市体育中心156.51万元、南昌市社会体育指导中心5.69万元、南昌湾里射击中心2.2万元。

根据支出功能科目分类:一般行政管理事务238.83万元、运动项目管理244.93万元、体育场馆579.41万元、其他体育支出5.69万元、其他文化体育与传媒支出0万元。

2南昌市体育局文化体育与传媒支出经费实际支出明细

单位:万元

功能科目名称

小计

本级

二体校

少儿体校

社体中心

市体校

体育中心

湾里

文化体育与传媒支出

1068.86

659.53

65.02

23.41

5.69

156.50

156.51

2.20

一般行政管理事务(体育)

238.83

238.83

 

 

 

 

 

 

    运动项目管理

244.93

 

65.02

23.41

 

156.50

 

 

    体育场馆

579.41

420.70

 

 

 

 

156.51

2.20

    其他体育支出

5.69

 

 

 

5.69

 

 

 

    其他文化体育与传媒支出

0

 

 

 

 

 

0

 

 

(4)项目资金管理情况分析

为进一步加强体育局财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,完善制约机制,节约费用支出,提高资金使用效率,南昌市体育局制定《南昌市体育局机关财务管理制度》对部门所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制。各局属单位财务人员每周固定时间在市体育局集中办公统一核算口径,解决业务难题。部门经费支出实行分级预算审批制度,并遵循适度授权原则、严格预算原则。严格执行收支两条线的规定,确保各项收入应收尽收,及时入账。严格控制日常经费支出,加强对项目经费开支的管理,并定期进行财务自查,同时按照预算统筹安排使用,严格按照单位预算统一管理当年的支出费用,专款专用。没有发现财务违规现象。

2. 项目组织实施情况分析

(1)项目组织情况分析

文化体育与传媒支出经费包括办公费、印刷费、水电费、邮物业管理费、差旅费、维修(、租赁费、会议费、培训费、劳务费办公设备购置等支出,其中达到招投标限额的商品和服务支出已按国家相关规定进行招投标程序,属于政府采购目录中的商品和服务通过政府采购办执行政府采购流程,其他费用采取实报实销制。

(2)项目管理情况分析

为进一步推进工作,有效提升单位工作效率,加强项目流程管理,维护资产安全完整,努力创建文明高效、一流业绩单位,南昌市体育局修订《南昌市体育局规章制度汇编》,运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,合理设置内部控制关键岗位,明确划分各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,重大事项实行集体决策和会签制度,在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。同时根据国家有关固定资产监督管理规定,结合部门实际情况,制定了《南昌市体育局固定资产管理办法》,坚持谁使用谁保管谁负责的原则,建立台账,各负其责,财务室负责固定资产的日常账务处理,办公室负责台账登记和日常检查,各处室负责本处室的固定资产保管,严禁将公有财产出借、变卖、挪作他用和占为己有。对于零星小额工程,项目资料采取独立留存管理的方式分别保管,并针对单个工程项目资料进行分类,便于对工程类项目相关资料的整理与查找。对于组织举办活动竞赛,在条件允许的前提下,引入第三方进行赛事评估总结经验,查找问题,提高赛事活动组织实施能力

3. 项目绩效情况分析

(1)项目产出指标(55分)

分)

1)国民体质监测任务完成情况4分)

2017年度国民体质监测任务计划样本数为6000人,实际完成样本数为6000人,圆满完成年度国民体质监测任务根据评分标准,该项指标4

2)全民健身气功活动、培训开展次数(3分)

全年举办全民健身气功活动2次、培训3次,计划举办全民健身气功活动1次、培训2次。根据评分标准,该项指标3

3)常规活动赛事开展次数3分)

全年举办常规活动赛事35次。计划举办常规活动赛事30次。根据评分标准,该项指标得3

4)举办二级社会体育指导员培训活动(3分)

全年举办2期二级社会体育指导员培训,计划举办1期二级社会体育指导员培训。根据评分标准,该项指标得3分。

5)二级社会体育指导员培训人数(3分)

全年二级社会指导员培训人数达到201人,计划培训二级社会指导员100人。根据评分标准,该项指标得3分。

6)开展体育科研活动次数3

全年开展体育科研活动6次,计划全年开展体育科研活动3次。根据评分标准,该项指标得3分。

7)组织教练员、裁判员培训次数(3分)

实际组织教练员、裁判员参加各级培训6次,计划组织教练员、裁判员参加各级培训3次。根据评分标准该项指标得3

8)裁判员、教练员培训人数(3分)

全年培训教练员、裁判员150人,计划全年培训教练员、裁判员100人。根据评分标准,该项指标得3分。

分)

1)健身活动开展情况4分)

南昌市体育局遵循“因地制宜、业余志愿、小型多样”的原则,充分发挥政府部门、社会体育组织、商业体育组织等多元主体积极性,因人、因时、因地、因需广泛开展群众身边的健身活动,努力构建形式多样、贴近生活、丰富多彩、群众喜爱的全民健身活动体系。综合健身活动组织实施情况评级为优。根据评分标准,该项指标得4

2)二级社会体育指导员培训合格率(3分)

2017年度组织实施的社会指导员培训合格率97%2017年度组织实施的社会指导员培训合格率目标值90%,。根据评分标准,该项指标得3

3)健身活动站点运行情况3

所有健身活动站点均正常开展活动,没有发现僵尸站点。根据评价标准,该项指标得3

分)

工作完成及时情况10分)

2017度南昌市体育局文化体育与传媒支出各项工作内容均在1231日前完成。根据评分标准,该项指标得10分。

分)

成本节约率(10分)

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费预算金额1239.56万元,实际支出1068.86万元实际支出金额控制在预算范围内。根据评分标准,该项指标得7分。

项目产出指标权重55分,本次绩效评价得分为55分。

 

(2)项目效益指标(20分)

分)

促进体育消费增长(4分)

南昌市体育局发挥体育多元功能,加速体育服务产业发展。 发挥市场在体育服务产业资源配置中的决定性作用,加快竞赛表演、场馆服务、健身培训和体育旅游等行业发展,成为促进居民消费结构升级的重要力量之一。综合体育产业发展带动体育消费情况,评级为优。根据评分标准,该项指标得3分。

分)

1)民间协会数量(4

2017年度南昌市注册在籍民间协会共有40个,2016年度南昌市注册在籍民间协会共有36个,南昌市注册在籍民间协会与上一年度相比增加4个。根据评分标准,该项指标得2分。

2)体育场馆无安全事故(4分)

2017年度南昌市体育场馆未发生安全事故。根据评分标准,该项指标得2

③生态效益(4

改善体育场馆周围设施环境(4

体育场馆周围环境设施得到改善,未发现影响城市美观或阻碍市民健身活动的情况。根据评分标准,该项指标得4

④可持续影响4分)

体育宣传渠道及效果4分)

南昌市体育局组织开展体育健身活动采用传统媒体和网络媒体相结合的宣传推广方式,依托传统报纸宣传、网页宣传、电视报道、微信公众号等渠道,大力宣传组织开展的体育健身活动综合体育宣传渠道及效果情况评级为优。根据评分标准,该项指标得4

项目产出指标权重20分,本次绩效评价得分为20分。

(四)综合评价情况及评价结论

评价组围绕绩效评价指标体系,通过数据采集分析,实地核查及深度访谈等方式,对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价,最终评价结果为96.05分,依据财政绩效评价等级划分,本项目绩效评价等级为“优”

 

 

3  2017年度文化体育与传媒支出经费项目绩效评价得分一览

一级指标

二级指标

权重

得分

项目投入指标

项目立项

5

4

资金落实

5

3.25

项目过程指标

项目管理

5

5

财务管理

5

5

项目产出指标

产出数量

25

25

产出质量

10

10

产出时效

10

10

产出成本

10

10

项目效果指标

经济效益

4

4

社会效益

8

8

生态效益

4

4

可持续影响

4

4

项目满意度

社会公众或服务对象满意度

5

3.8

合计

100

96.05

 

(五)绩效评价结果应用建议

通过绩效评价,可以强化支出责任,优化资源配置,提高财政资金的使用效益。及时总结经验,发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题,并进行深入研究和分析,提出有针对性和可行性的改进建议,为改善后续工作提供有效借鉴,以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

评价工作完成后,南昌市体育局应及时整理、归纳、分析绩效评价结果,针对绩效评价过程中发现的问题和情况,找出产生的原因,形成溯源机制,认真梳理,逐一核实,从根源上防止问题重复产生。并根据绩效评价结果,改进管理措施,完善管理办法,调整和优化本单位预算支出结构,合理配置资源,对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施、落实整改责任。同时,绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定,在一定范围内公开。

(六)项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

1.项目实施的经验

1)组织局属单位每周固定时间集中办公

为进一步加强体育局财务管理,严肃财经纪律,规范财务行为,南昌市体育局对部门所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制。要求局属单位财务人员每周固定时间在市体育局集中办公,统一核算口径,解决业务难题。此举不仅使部门整体会计核算口径保持一致,而且团结部门财务力量,营造良好氛围,实现相互制约和相互监督。

2)零星工程资料按项目独立留存,安排专人管理

南昌市体育局及局属单位对于零星小额工程资料采取按项目独立留存管理的办法,并针对单个工程项目资料进行分类、归档,安排专人管理,便于日后检查工作的开展。

3)活动赛事引入第三方评估

南昌市体育局格外注重活动赛事的组织管理工作,只要符合条件的活动赛事,都引入第三方进行活动赛事评估,出具评估报告。通过开会讨论,总结经验,查找问题,逐步完善活动赛事的组织流程,提高赛事活动组织实施能力。

2.项目存在的主要问题

1)项目绩效责任意识薄弱,资金使用范围不明确

2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费为纳入部门预算的项目支出,但项目资金未按照项目类别进行区分,缺少项目总表及项目明细表,也无相关明确资金使用范围的文件,同时编制项目绩效目标时也仅仅是将其作为部门整体绩效目标的一部分,导致项目资金的绩效目标不够细致、科学,无法通过制定的目标进行有效的绩效评价。使得后期绩效评价工作的开展更加困难,一定程度上影响了绩效评价结果。

2)部分局属单位部门决算时未区分基本支出和项目支出

通过现场财务核查发现,部分局属单位部门决算时未区分基本支出和项目支出,所有支出全部归集为基本支出,导致部门决算时相应科目项目支出决算数为0,从而使得文化体育与传媒支出经费实际支出明细表与部门决算表衔接不上。

3.建议和改进措施

1)提高项目绩效责任意识,明确资金使用范围

南昌市财政项目支出绩效评价工作目前已实现全覆盖,项目主管单位对包含在部门预算内的项目资金也需要牢固树立项目绩效责任意识,对各项目进行区分,分别科学、合理、高效地设置工作绩效目标,并实施一套行之有效的考核机制和奖惩措施,以推动整个项目绩效水平的提升,促进项目绩效目标的实现程度。同时明确项目资金使用范围,强化项目资金“专款专用”效果。对项目资金的使用进行更加科学、严格的财务监管核查,使项目资金的管理更加严谨、财务核算更加规范。促进项目资金使用的制度化、科学化、高效化。

2)强化财务管理与监督细节,严格区分基本支出和项目支出

南昌市体育局各局属单位应严格按照资金用途界定项目资金的使用范围,明确使用标准,强化管理与监督细节。在项目资金使用申请、批复时注明资金来源,拨付资金相关账务处理按照支出功能科目进行统一归集、分类,做到各单位标准一致。部门决算时严格区分基本支出与项目支出,做到表表相符、账表相符。

(七)项目后续工作安排和有关建议

加强制度建设,规范行政管理,提高依法行政、依法治体水平,积极培育践行社会主义核心价值观,抓好意识形态工作和精神文明建设。

加强社会体育组织建设。以体育总会为引领,构建以单项体育协会和体育俱乐部为主体的全民健身组织体系,形成市、县、乡三级群众体育组织网络。加大对协会的监管力度,出台《南昌市社团考核评估办法》,认真开展社团评估和年检工作,清理常年不开展活动的僵尸协会、俱乐部,做到“去官气、接地气、有底气”。加大社会体育指导员的培养力度,年内完成2期社会体育指导员培训工作,常态化提供服务。

做好全市训练常规管理工作。加大全市各单位训练开展情况的监督管理力度,下派项目联络员蹲点挂队了解信息,全年对教练员训练计划检查不少于两次;不断提升训练科技含量,支持各训练单位开展生理生化测试及训练科学化研究创新;加强教练员业务交流及培训力度,组织开展教练员各类培训活动;提升全市裁判员综合水平,年内协调各体育协会举办各项目裁判员培训班。

做好各类训练基地的创建及管理工作。加强全市单项训练基地监督管理,加大社会办体育训练基地考核力度,年内批准成立一批训练基地,力争全市社会办体育训练基地达到25所以上。大力改革现有训练机制,制定出台有利于业余训练开展的政策及措施。积极与有条件县区、学校洽谈合作办训,加强工作调研,推动市队县(区)办或校办工作进程。

全面推动“三大球”运动进校园。认真落实《关于加强南昌市青少年足球、篮球、排球运动发展的意见(2015-2019)》和《南昌市足球改革行动计划(2017-2020)》,联合市教育局开展全市三大球联赛;继续办好全市第六届青少年篮球精英训练营及第三届足球夏令营活动;组织开展全市三大球教练员、裁判员培训,不断提高教练员裁判员业务水平。积极开展青少年足球培训工作,选拔优秀运动员进入市青训队,力争足球精英队训练人数达到300人。

(八)其他需说明的问题

根据《南昌市体育局2017年部门预算批复表》,南昌市体育局文化体育与传媒支出经费部门预算金额1351.88万元,其中体育竞赛支出预算112.32万元列入大型竞赛专项资金项目排除该因素2017年度南昌市体育局文化体育与传媒支出经费部门预算金额1239.56万元。

 

 

 

 

 

 

 

2017年南昌市体育局文化体育与传媒

支出经费项目绩效评价项目组   

                          二〇一八年四月二十五日     

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